EP12- FLUJO DE CAJA

¿Recuerdan lo que era el trueque? El intercambio de vienes y especias varias que tenían valor relativo a la necesidad de cada uno. ¿Se imagen que en el mundo corporativo aun existiera el trueque? Sería increíble cambiar unas fresas con crema por una declaración mensual ante el SAT, o un registro en el IMPI o mejor aun una identidad de marca, pero quizá nos volveríamos locos pues e valor de productos y servicios es tan relativo que hemos visto como se venden rocas en internet como mascotas. Afortunada o desafortunadamente se invento la estandarización del valor monetario, provocando que todo proceso comercial tenga un valor monetario.

LA GASOLINA DE LA EMPRESA

Desde que existe una estandarización del dinero cada negocio requiere tener consigo un activo muy valioso para existir. En este capitulo no abarcaremos la parte del capital humano, pues nos enfocaremos 100% en el activo económico. La importancia de tener dinero radica en que es un activo esencial para continuar con tu operación debido a que cada servicio, producto o experiencia requiere de materiales, proveedores, colaboradores, servicios y una lista casi interminable , tener dinero para cubrir todos estos mediante el producto, servicio o experiencia es la forma en la que podemos entender el flujo de caja. Es decir, nuestra empresa funciona como un vehículo de combustión interna, tiene distintos componentes que lo hacen funcionar pero si no tiene gasolina para avanzar, no servirá de nada. El dinero en nuestras empresa es esa gasolina que impulsa y permite que tu "vehículo" se mueva, siga funcionando y en ocasiones dependiendo de tu "vehículo" te hará llegar lejos o más rápido. Sin embargo si no sabes administrar este activo , podrás quedar "varado a medio camino"

FLUJO DE CAJA

Para explicar el flujo de caja de una manera más concreta deberás entender que cada empresa tiene gastos y debería tener ingresos, por ende el flujo de caja lo vamos a entender como el proceso por el que "fluye" el dinero, o para dejarlo más claro es la forma en que el dinero se mueve de un lado a otro. Por ejemplo si tengo una lavandería local , primero debo considerar todos los gastos que implican operar ese negocio, desde los equipos que debo tener como lavadoras, secadoras, insumos para lavar, empaques para entregar y todos los gastos que impliquen llevar a cabo ese servicio; para luego determinar cuanto es el promedio que debo vender y en cuanto daré el servicio de forma más concreta:

Si para operar mi lavandería con todos los gastos (incluyendo impuestos y utilidad) requiero $80,000, sé que en promedio puedo lavar hasta 100 kg al día y opero 5 días a la semana. Reconozco que mi punto de equilibrio estará en que por lo menos el kilo en lo mínimo que puedo darlo es en $40 . Sin embargo estamos hablando de un supuesto y el punto de equilibrio no es así de simple. Para este ejercicio vamos a tomarlo con esa simple operación , porque el tema no está en cuanto debes gastar y cuanto vender, el secreto en sí es que tú día a día tengas una estrategia clara de gastos que cubrir, cuentas por cobrar, proveedores que pagar, imprevistos que atender y al mismo tiempo ir generando un ahorro para el crecimiento y otras cuestiones que iremos viendo. Entonces el flujo de caja se entiende que es la relación que tienes con el dinero y como lo distribuyes, es más , la estrategia de flujo de caja implica poder apalancarte de proveedores, consignaciones, anticipos, inversiones, prestamos y deferentes estrategias que te permitan tener dinero para distribuirlo de forma estratégica. Con esto no quiero decir que no debas pagar a proveedores, a tus colaboradores darles lo que les corresponde o utilizar productos o servicios de baja calidad, más bien es tener en cuenta la importancia del flujo y como utilizarlo adecuadamente, sin que llegues a fin de mes y no tengas para pagar nominas, servicios, proveedores, prestamos y un sin fin de características que te harán pasar un mal rato o peor aún el cierre de tu proyecto.

LA MENTIRA MÁS GRANDE

Tenemos que tener cuidado con los registros contables, principalmente en saber diferencial la venta, del flujo de caja, ya que podemos tener una empresa "exitosa" que a diario tiene ventas por más de $100,000.00. Silo vemos desde una perspectiva de ventas está bien si mi requerimiento diario es de $50,000.00, sin embargo la trampa está en que eso que se refleja como venta no sea lo mismo que esté como ingreso, porque puede ser que ese cliente pague a 90 días y tu proveedor con el que haces tu entregable a ese cliente requiera el pago inmediatamente a contra entrega, suponiendo que el proveedor demanda $25,000, en lugar de tener en caja $100, 000.00 tendrás un problema porque requieres liquidar al proveedor por $25,000. Para medios prácticos de este ejercicio sencillo entenderemos que en caja tienes menos $25,000.00 . Obviamente en la vida real esto es aún más complejo, por eso es importante que entienda el fondo de este tema y comencemos a reconocer la importancia de ello, para que en la vida real podamos manejarlo como debería y evitar los problemas que conlleva la salud financiera en nuestros negocios.

No busco que comencemos a estresarnos con que si hay dinero o no, busco que reconozcamos la importancia de este tema, porque en SHAO sabemos que el tema de capital no depende solo de dinero, hay más nodos que permitir tener un diseño adecuado en el sistema de capital económico, y eso, es lo que verdaderamente debería preocupar, el "cómo tienes estructurado tu sistema comercial".

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